Задача: определить сумму налога на прибыль и НДС
Здравствуйте!Не пойму в чем ошибка!Помогите!
По результатам прошлого года предприятие получило следующие доходы и расходы: Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДС Расходы на оплаты труда - 930 тыс. руб. Начислена амортизация - 148 тыс. руб. Затраты на ремонт -163 тыс. руб. Расходы на рекламу - 56 тыс. руб. Расходы на приобретение оборудования -246 тыс. руб. Перечислено на благотворительные цели - 15 тыс. руб. Уплачены штрафы поставщикам -16 тыс. руб. Уплачены пени и штрафы в бюджет -23 тыс. руб. Получено страховое возмещение за погибшее имущество - 215 тыс. руб. Судебные издержки - 32 тыс. руб. Получена арендная плата -156 тыс. руб. Получены проценты по депозитному счету в банке - 230 тыс. руб. Получен банковский кредит - 12000 тыс. руб. Уплачены проценты за кредит - 310 тыс. руб. Получена выручка от реализации продукции, работ, услуг - 15200 тыс. руб. Погашена задолженность по кредиту - 5600 тыс. руб. Начислены налоги: Транспортный налог - 48,3 тыс. руб. На имущество - 58,1 тыс. руб. Земельный налог -5,2 тыс. руб. Государственная пошлина - 4,2 тыс. руб. Требуется: определить сумму налога на прибыль и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
РЕШЕНИЕ: Надо подсчитать налогооблагаемую прибыль. Из выручки и доходов по депозиту вычитаете все расходы. 2 300 тыс.руб+930 тыс.руб+148 тыс.руб+163 тыс.руб+246тыс.руб+15 тыс.руб+16 тыс.руб+23 тыс.руб+32тыс.руб+310 тыс.руб+5600 тыс.руб+48,3тыс.руб.+58,1тыс.руб+5,2 тыс.руб+4,2 тыс.руб=9 898,8 тыс.руб. Расходы на рекламу не считаются расходами организации. Доходы 156 тыс.руб+230 тыс.руб+15200 тыс.руб+215 тыс.руб=15801 тыс.руб Кредит не считается доходом организации. Прибыль организации расчитывается доход минус расход; 15801 тысяч рублей—9898,8 тысяч рублей=5 902,2 тыс.руб Ставка налога 20% 18% в Региональный бюджет 5902,2 тыс.руб×2%/100=118 тыс.руб 2% в Федеральный бюджет 5902,2 тыс.руб×18%/100=1062,4 тыс.руб 118+1062,4=1180,4 тысяч рублей.налог на прибыль. НДС=2300 тыс.руб×18%=414 тыс.руб
По результатам прошлого года предприятие получило следующие доходы и расходы: Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДС Расходы на оплаты труда - 930 тыс. руб. Начислена амортизация - 148 тыс. руб. Затраты на ремонт -163 тыс. руб. Расходы на рекламу - 56 тыс. руб. Расходы на приобретение оборудования -246 тыс. руб. Перечислено на благотворительные цели - 15 тыс. руб. Уплачены штрафы поставщикам -16 тыс. руб. Уплачены пени и штрафы в бюджет -23 тыс. руб. Получено страховое возмещение за погибшее имущество - 215 тыс. руб. Судебные издержки - 32 тыс. руб. Получена арендная плата -156 тыс. руб. Получены проценты по депозитному счету в банке - 230 тыс. руб. Получен банковский кредит - 12000 тыс. руб. Уплачены проценты за кредит - 310 тыс. руб. Получена выручка от реализации продукции, работ, услуг - 15200 тыс. руб. Погашена задолженность по кредиту - 5600 тыс. руб. Начислены налоги: Транспортный налог - 48,3 тыс. руб. На имущество - 58,1 тыс. руб. Земельный налог -5,2 тыс. руб. Государственная пошлина - 4,2 тыс. руб. Требуется: определить сумму налога на прибыль и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
РЕШЕНИЕ: Надо подсчитать налогооблагаемую прибыль. Из выручки и доходов по депозиту вычитаете все расходы. 2 300 тыс.руб+930 тыс.руб+148 тыс.руб+163 тыс.руб+246тыс.руб+15 тыс.руб+16 тыс.руб+23 тыс.руб+32тыс.руб+310 тыс.руб+5600 тыс.руб+48,3тыс.руб.+58,1тыс.руб+5,2 тыс.руб+4,2 тыс.руб=9 898,8 тыс.руб. Расходы на рекламу не считаются расходами организации. Доходы 156 тыс.руб+230 тыс.руб+15200 тыс.руб+215 тыс.руб=15801 тыс.руб Кредит не считается доходом организации. Прибыль организации расчитывается доход минус расход; 15801 тысяч рублей—9898,8 тысяч рублей=5 902,2 тыс.руб Ставка налога 20% 18% в Региональный бюджет 5902,2 тыс.руб×2%/100=118 тыс.руб 2% в Федеральный бюджет 5902,2 тыс.руб×18%/100=1062,4 тыс.руб 118+1062,4=1180,4 тысяч рублей.налог на прибыль. НДС=2300 тыс.руб×18%=414 тыс.руб
Comments
-
Добрый вечер!Цитата: расходы. 2 300 тыс.руб+930 тыс.руб+148 тыс.руб+163 тыс.руб+246тыс.руб+15 тыс.руб+16 тыс.руб+23 тыс.руб+32тыс.руб+310 тыс.руб+5600 тыс.руб+48,3тыс.руб.+58,1тыс.руб+5,2 тыс.руб+4,2 тыс.руб=9 898,8 тыс.руб.Это задолженность по кредиту вы включили в расходы?Цитата: Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДСДоходы и расходы берутся без учета НДС. А вы и расходы, и выручку учитываете с учетом НДС.Цитата: Расходы на рекламу не считаются расходами организацииПочему не считаются? Посмотрите ст. 264 НК РФ, расходы на рекламу учитываются в пределах норматива..Цитата: НДС=2300 тыс.руб×18%=414 тыс.рубСумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, определяется как разница между НДС, начисленному за оказанные услуги, проданные товары, и НДС по приобретенным материальным ценностям.
Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС) -
Спасибо!Разобралась,решила уже.)))
