Как в 6-НДФЛ отражать НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе?
Добрый день! Прошу помощи экспертов в таком вопросе. Зарплату за декабрь 2022, выплаченную 12.01.2023, указали в строке 110 отчёта за 2022 год и в справках о доходах, т.к. решили руководствоваться нормами НК, действовавшими до 31.12.2022. НДФЛ с этой зарплаты в сумме 191 000 руб. соответственно держали и перечислили в бюджет 12.01.2023, по строке 160 в отчете за 2022 год не указали. Теперь при заполнении отчёта 6-НДФЛ за 1й квартал 2023 в строке 110 зп за декабрь 2022 не отражаем, а ндфл 191 000 руб. мы показываем в 1м разделе по первому сроку перечисления, и так же по строке 160 2 раздела. В итоге строка 020 первого раздела = 573 000, строка 140 2 раздела = 464 000, а строка 160 = 655 000. Сумма налога исчисленного получилась меньше удержанного на 191 000. Боюсь у налоговой возникнут вопросы по этому поводу, хотя в контрольных соотношения нет сравнения этих строк. Можно ли сдать отчёт заполненный таким образом?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Теперь при заполнении отчёта 6-НДФЛ за 1й квартал 2023 в строке 110 зп за декабрь 2022 не отражаемВерно.Цитата: , а ндфл 191 000 руб. мы показываем в 1м разделе по первому сроку перечисления, и так же по строке 160 2 раздела.Верно.Цитата: Сумма налога исчисленного получилась меньше удержанного на 191 000.Да, так получается. Ну и что?Цитата: Боюсь у налоговой возникнут вопросы по этому поводуЕсли возникнут - как есть, так и поясните. Не надо бояться вопросов от НИ, это их работа - вопросы задавать, а наша с вами - отвечать. -
geomech, здравствуйте! Спасибо большое за ответ!
-
Рада была помочь. Всех благ!
