В декларации по УСН (доходы) выявлены расхождения по сумме

Comments

• Цитата: олучил с налоговой инспекции уведомление о предоставлении пояснения  с указанием причины выявленных расхождений по сумме. Пересмотрел сотню раз свою декларацию УСНО  и не вижу  где я мог ошибиться. Реализация была в сентябре 2015 года на  сумму 10000 руб.. При  заполнении декларации  раздела 2.1 заполнил графу 112 - 10000 руб.  и 113 -10000  руб  затем умножаю на 6% заполняю 132 -600 руб  и 133-600 руб. 142 гр. не заполняю т.к. у меня еще есть ЕНВД где я списываю страховые суммы  ( фикс платежи за себя ) не отражаю т.к. сумма налога при УСНО не большая. Раздел 1.1 стр 070 -600 руб и стр 100- 0

  Добрый день
  
  Где выявлены расхождения?
  
  При совмещении режимов вы обязаны  вести раздельный учет.
  Декларация по УСН заполняется по данным книги ДиР,данные о доходах в которую  попадают в момент поступления денег от покупателя(ст.346.17 НК)
  Налоговая смотрит ваши данные по расчетному счету и декларации по УСН.
  Она не видит сколько у вас прошло по УСН,а сколько по ЕНВД.Если несоответсвие по сумме поступлений по р\с и отраженных в декларции,то пишиет пояснение,что по УСН такая-то сумма доходов и она отражена в декларации,а по ЕНВД доход такой-то.
• Юлия , добрый день. Я сам не  могу понять где выявлены расхождения. Пишут , что при проверке налоговой декларации по УСНО.... по причине выявленных расхождений по сумме поступившей на р/счет с суммой доходов по УСНО. Но на р/с поступает лишь только оплата за транспортные услуги,а за продажу  техники поступление было наличкой, оприходовал   ПКО. В книге ДИР я отразил лишь сумму реализации А как вести раздельный учет., если у меня ЕНВД - транспортные услуги и УСНО -доходы. Прочитал , что при совмещении налоговых режимов ведется одна кассовая книга, что я и сделал..Так все таки, как же поточнее это объяснить в налоговой, нужно туда идти 12.04. Спасибо.
• Добрый день
  
  

  Цитата: Я сам не  могу понять где выявлены расхождения. Пишут , что при проверке налоговой декларации по УСНО....по причине выявленных расхождений по сумме поступившей на р/счет с суммой доходов по УСНО.

  Вот то,о чем я вам написала.Они посмотрели,что на р/с вам "упало",например,100000 р,а в декларации по УСНО отражено доходов на 10000р.
  
  

  Цитата: Но на р/с поступает лишь только оплата за транспортные услуги,а за продажу  техникипоступление было наличкой, оприходовал   ПКО.

  И ККМ не применяли,скорее всего?
  А согласно ст.2 54 ФЗ должны были.
  Получается нарушение кассовой дисциплины.Если 2 месяца с момента оплаты не прошло,то могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
  
  

  Цитата: В книге ДИР я отразил лишь сумму реализации

  Нужно отражать не сумму реализации,а деньги поступившие от покупателя.

  Цитата: А как вести раздельный учет., если у меня ЕНВД - транспортные услуги и УСНО -доходы. Прочитал , что при совмещении налоговых режимов ведется одна кассовая книга, что я и сделал

  Верно,две кассовых книги для этого не нужно.Кто ведет учет в программе,тот использует разные субсчета по сч.90 для отражения выручки от УСН и ЕНВД.
  Вела одного ИП,тоже совмещение ЕНВД и УСН,движений было мало,так я для себя табличку в экселе делала и "разбивала" доходы и взносы по деятельности.БУ ИП не обязаны вести,поэтому можно самим "придумать" и разработать документы,помимо налоговых регистров.
  
  А для налоговой пишите пояснения,что выручка в сумме N за период 01.01-31.12,поступившая  на р/с относится к деятельности ЕНВД.
  По УСН была операция по реализации чего-то,оплата от покупателя в сумме N  была тогда-то,что отражено в книге ДиР ,а также в декларации по УС.Налог исчислен правильно,уплачен вовремя,декларация предоставлена своевременно(подтвердить документом)
• Юлия,  сумма от реализация  та же , что и поступила от покупателя,  в этом у меня сомнения нет. А разве ИП еще должны иметь ККМ ? Так ведь вроде бы их отменили и большой штраф грозит ? С момента реализации прошло более двух  месяцев. Большое вам спасибо за ответ.
• Добрый день!
  

  Цитата: А разве ИП еще должны иметь ККМ ?

  Если поступление идет по деятельности, не переведенной на ЕНВД, то операции с наличкой только через ККМ. Еще ККМ можно не применять при оказании услуг населению при условии выдачи БСО.
  
  

  Цитата: 1. Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр,применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателямипри осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
• Цитата: сумма от реализация  та же , что и поступила от покупателя,  в этом у меня сомнения нет

  Добрый вечер
  
  Что суммы равны, я это прочла.Но если вы в книгу ДиР внесете операцию реализации,то это не верно.Туда нужно вносить операцию по поступлению денег(документ и дата отличаются ведь от реализации,даже если дата совпадает,то документ нет).При реализации-это накладная,а оплата это ПКО.
  
  По применению ККМ вам Анна ответила.
• Юлия, что можно мне предпринять в данном случае ? Спасибо.
• Цитата: что можно мне предпринять в данном случае

  В каком именно?
  
  По ККМ?Уже ничего.Вы указали,что два месяца прошло,поэтому штрафа быть не должно.На будущее учтите.
• Спасибо, но вопросов еще много, задам в другой  теме.